日進市で相続税が心配な方へ｜相続税の計算方法をわかりやすく解説
日進市で相続税が心配な方へ｜相続税の計算方法をわかりやすく解説
日進市でご実家や土地を相続することになった際、「相続税はいくらかかるの？」「自宅や土地を相続したら相続税が必要？」と不安に感じる方は少なくありません。
相続税は、単純に「相続財産×税率」で計算するものではありません。まずは基本的な仕組みを理解することが大切です。
①相続財産を把握する
最初に、亡くなった方が所有していた財産を確認します。
主な財産には、預貯金、株式、土地・建物、生命保険金などがあります。一方で、一定の債務や葬式費用などは、相続税の計算上控除できる場合があります。
特に日進市では、ご自宅や昔から所有している土地を相続するケースも多く、不動産の評価が相続税額に大きく影響することがあります。
土地は一般的な売却価格ではなく、原則として路線価方式または倍率方式など、相続税上の評価方法によって評価します。
②相続税の「基礎控除」を計算する
相続税には「基礎控除」があります。
計算式は、
3,000万円＋600万円×法定相続人の数
です。
例えば、法定相続人が「配偶者と子ども2人」の合計3人の場合、
3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円
となります。
相続税の計算上の課税価格の合計額が基礎控除額以下であれば、原則として相続税はかかりません。
③課税遺産総額を計算する
課税価格の合計額から基礎控除額を差し引いた金額が「課税遺産総額」です。
例えば、課税価格の合計額が7,800万円、基礎控除額が4,800万円の場合、
7,800万円－4,800万円＝3,000万円
が課税遺産総額となります。
ただし、この3,000万円にそのまま相続税率を掛けるわけではありません。
④法定相続分で仮に分けて相続税の総額を計算する
課税遺産総額を、いったん法定相続分に応じて各法定相続人が取得したものとして按分します。
それぞれの金額に10％から55％までの相続税率を適用し、各人の税額を合計して「相続税の総額」を計算します。
その後、実際に各相続人が取得した財産の割合に応じて相続税の総額を振り分け、配偶者の税額軽減など各種の税額控除を適用して、最終的な納税額を算出します。
日進市で不動産を相続した場合は早めの確認を
不動産相続では、土地の評価が非常に重要です。
日進市の土地でも、土地の形状、接道状況、奥行き、間口などによって相続税評価額が変わることがあります。
また、亡くなった方の自宅敷地などについては、一定の要件を満たせば「小規模宅地等の特例」により、特定居住用宅地等について330㎡まで評価額を80％減額できる場合があります。
ただし、この特例には細かな適用要件があり、利用するために相続税の申告が必要となるケースもあります。
そのため、「相続税がかかるかどうか」だけでなく、「不動産の相続税評価額はいくらか」「売却した場合はいくらになるか」という2つの価値を確認しておくことが大切です。
SAGAS不動産では、日進市の土地・戸建て・空き家などの相続不動産について、「残す・売る・活用する」という視点からご相談を承っています。
相続税については税理士、不動産については不動産会社など、それぞれの専門家と連携しながら整理していくことが、安心できる相続への第一歩です。
