日進市で相続対策を考えるなら｜実は揉めやすいのは「二次相続」？今からできる対策とは
日進市で相続対策を考えるなら｜実は揉めやすいのは「二次相続」？今からできる対策とは
相続についてご相談を受けていると、最初の相続よりも、その次に起こる**「二次相続」**で家族間の話し合いが難しくなるケースがあります。
一次相続とは、例えば夫が亡くなり、妻と子どもが相続するケースです。その後、妻が亡くなり、子どもたちだけで相続することを「二次相続」と呼びます。
一次相続では、配偶者が中心となって財産をまとめることで話がまとまりやすい場合があります。しかし二次相続では、親という調整役がいなくなり、兄弟姉妹だけで遺産分割をすることになります。
そのため、
「長男が自宅を相続するなら、私は何をもらえるの？」
「親の介護をした人と、していない人で同じ相続なの？」
「昔、兄だけ援助を受けていたのでは？」
といった、それまで表に出ていなかった不満が出てくることもあります。
自宅を相続する場合は「小規模宅地等の特例」を確認
日進市でも土地価格が高い地域では、自宅の土地が相続財産の大きな割合を占めるケースがあります。
一定の要件を満たす自宅の土地については、小規模宅地等の特例によって、330㎡まで相続税評価額を80％減額できる場合があります。
非常に大きな効果がある制度ですが、「誰が相続しても必ず使える」というものではありません。配偶者が取得する場合、同居親族が取得する場合など、それぞれ適用要件があります。
そのため、「とりあえず自宅は長男に」という決め方ではなく、誰が自宅を相続すると税務上有利なのかまで含めて事前に検討することが重要です。
自宅を相続しない人には生命保険を活用する方法も
もう一つ考えておきたいのが、財産のバランスです。
例えば長男が日進市の自宅を相続すると、次男に渡せる現金が少なくなり、不公平感が生まれることがあります。
このような場合、生命保険を活用して、自宅を取得しない相続人が死亡保険金を受け取れるように設計しておくことも一つの方法です。
相続人が受け取る死亡保険金には、原則として
500万円 × 法定相続人の数
という相続税の非課税限度額があります。
生命保険は、相続税対策だけでなく、「不動産を取得する人」と「現金を受け取る人」のバランスを考えるうえでも活用できます。
一番大切なのは「被相続人の気持ち」
ただし、相続対策で最も大切なのは、税金を少なくすることだけではありません。
「自分が亡くなった後、家族にどのように暮らしてほしいのか」
「この家を誰に守ってほしいのか」
「子どもたちに争ってほしくない」
という、被相続人ご本人の気持ちに寄り添うことです。
その思いを元気なうちに家族へ伝え、遺言書、生命保険、不動産の分け方などを準備しておくことが、二次相続まで見据えた本当の相続対策につながります。
日進市で相続した自宅や土地について、「誰が相続するのがよいのか」「売却した方がよいのか」「二次相続まで考えるとどう分けるべきか」とお悩みの場合は、相続が発生してからではなく、できるだけ早い段階から専門家に相談することをおすすめします。
