【相続の豆知識】「みなし財産」って何？知らないと損する相続税のポイント｜
【相続の豆知識】「みなし財産」って何？知らないと損する相続税のポイント｜
「預貯金」「土地」「建物」など目に見える財産を思い浮かべる方が多いと思います。
しかし実は、相続税の計算ではそれ以外にも**“財産とみなされるもの”があります。
それが今回のテーマである「みなし財産」**です。
「え？これも相続財産に入るの？」
と驚かれることも多く、知らずにいると相続税の計算漏れや対策不足につながることもあります。
今回は、日進市で相続や不動産のご相談を多くいただくSAGAS不動産が、
この「みなし財産」をわかりやすく解説します。
みなし財産とは？
みなし財産とは、簡単にいうと
亡くなったことによって新たに受け取る権利やお金で、税法上は相続財産として扱われるもの
のことです。
つまり、
- 生前に預金として持っていたお金
- 所有していた土地や建物
のような「もともと存在していた財産」ではなく、
死亡をきっかけに支払われるお金や発生する権利が対象になります。
「相続財産ではないけれど、相続税の計算には入る」
これがみなし財産の大きな特徴です。
主なみなし財産の種類
① 死亡保険金（生命保険金）
もっとも身近で代表的なのが生命保険です。
被相続人（亡くなった方）が保険料を負担していた生命保険で、死亡によって相続人が保険金を受け取る場合、
その保険金は相続税の課税対象になります。
ただし、ここで大きなポイントがあります。
■ 生命保険には非課税枠がある
死亡保険金には、
500万円 × 法定相続人の数
までの非課税限度額があります。
例えば…
配偶者＋子2人＝法定相続人3人の場合
500万円 × 3人 ＝ 1,500万円まで非課税
つまり、1,500万円までの死亡保険金なら相続税がかからない可能性があります。
この制度を活用することで、
- 納税資金の確保
- 現金を公平に渡す
- 遺産分割の揉め事を減らす
という相続対策にもつながります。
② 死亡退職金
会社勤めをされていた方が亡くなった場合、勤務先からご遺族へ支払われる死亡退職金もみなし財産です。
こちらも生命保険金と同様に、
500万円 × 法定相続人の数
まで非課税となります。
意外と見落としやすい部分ですが、会社からの支給予定がある場合は確認が必要です。
③ 生命保険契約に関する権利
被相続人が契約者として保険料を支払っていた保険契約で、まだ満期を迎えていないものも評価対象になる場合があります。
例えば、
- 学資保険
- 養老保険
- 解約返戻金がある保険契約
などです。
「まだ受け取っていないから関係ない」と思いがちですが、
契約上の権利として評価されるケースがあります。
みなし財産で注意したい3つのポイント
① 相続税の計算漏れが起こりやすい
預金通帳や不動産登記は確認しても、
- 保険証券
- 勤務先の退職金制度
- 保険契約内容
までは把握していないご家庭が非常に多いです。
その結果、税理士に相談した段階で
「実は課税対象でした」ということも珍しくありません。
② 契約者・被保険者・受取人で税金が変わる
生命保険は、
- 誰が保険料を払ったか
- 誰が亡くなったか
- 誰が受け取るか
この組み合わせによって
- 相続税
- 贈与税
- 所得税
どの税金になるかが変わるため、内容確認が非常に重要です。
「加入していれば安心」ではなく、
契約の形が適切かが大切です。
③ 現金で受け取れるため実は便利
みなし財産の中でも生命保険金は、比較的早く現金化できます。
相続発生後は、
- 葬儀費用
- 納税資金
- 当面の生活費
など現金が必要になる場面が多くあります。
不動産ばかりで現金が少ないご家庭では、
生命保険を活用しておくことが非常に有効です。
これは日進市でも不動産資産を多くお持ちの方にぜひ知っていただきたいポイントです。
日進市は「不動産はあるけど現金が少ない」相続が多い
日進市は住宅地として人気が高く、
- 自宅
- 実家の土地
- 駐車場
- 畑や古家付き土地
など、不動産を所有しているご家庭が多い地域です。
一方で相続になると、
「土地はあるけど現金が少ない」
「相続税や名義変更費用をどうする？」
というご相談が非常に増えます。
そんな時に、
- 生命保険
- 死亡退職金
- 不動産の売却計画
を事前に整理しておくことで、家族の負担は大きく変わります。
相続は“見える財産”だけ見ていては不十分です
相続対策というと、
- 遺言書
- 不動産の名義
- 預金の整理
に目が向きがちですが、
実際にはこのようなみなし財産の確認がとても重要です。
知らないまま相続が始まると、
- 税金が思ったより高い
- 現金が足りない
- 財産の把握ができない
- 家族が揉める
という問題に繋がります。
早めに全体を整理することが、円満相続の第一歩です。
日進市での相続・不動産相談は SAGAS不動産 へ
SAGAS不動産では、日進市を中心に
- 相続財産の整理
- 生命保険を含めた相続対策の考え方
- 不動産の相続登記・売却相談
- 空き家や実家の処分相談
など、相続と不動産をワンストップでサポートしています。
こんなお悩みはありませんか？
✅ 生命保険を相続対策に使いたい
✅ 相続税がどれくらいかかるか不安
✅ 実家や土地をどうすればよいかわからない
✅ 家族が揉めない準備をしておきたい
そんな方は、元気なうちの準備が何より大切です。
「まだ先の話かな…」と思う今が、実は一番いいタイミングです。
どうぞお気軽にご相談ください。
