【知らないと損する】準確定申告とは？相続後4ヶ月以内に必要なケースを不動産専門家が解説
【知らないと損する】準確定申告とは？相続後4ヶ月以内に必要なケースを不動産専門家が解説
相続が発生したとき、多くの方が
「相続税の申告は必要？」
「不動産はどうなるの？」
といった点に目が向きがちですが、意外と見落とされやすい重要な手続きがあります。
それが 準確定申告 です。
準確定申告を知らずに期限を過ぎてしまうと、
-
還付されるはずのお金が受け取れない
-
延滞税や加算税がかかる
といった不利益が生じることもあります。
この記事では、
準確定申告とは何か、どんな人が必要なのか、期限はいつまでなのか
を分かりやすく解説します。
準確定申告とは？
準確定申告とは、
亡くなった方（被相続人）が生前に確定申告をする必要があった場合に、相続人が代わりに行う確定申告のことです。
通常の確定申告は本人が行いますが、
亡くなっているため、相続人全員の連名で申告する点が特徴です。
準確定申告の期限は「4ヶ月以内」
準確定申告には、通常の確定申告とは異なる期限があります。
相続の開始があったことを知った日の翌日から4ヶ月以内
この「知った日」が起算日になるため、
死亡日とズレるケースもある点に注意が必要です。
期限を過ぎると、
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延滞税
-
無申告加算税
が発生する可能性があります。
準確定申告が必要になる主なケース
次のような場合は、準確定申告が必要になる可能性が高いです。
① 医療費控除などで還付が受けられる場合
被相続人が
-
医療費を多く支払っていた
-
生命保険料控除・寄附金控除があった
などの場合、本来は税金が戻ってくるケースがあります。
準確定申告をしなければ、
還付金を受け取ることができません。
② 不動産の賃貸収入があった場合
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アパート・マンション経営
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月極駐車場
-
貸家・貸店舗
などの 不動産賃貸収入があった場合 は、原則として申告が必要です。
相続後の収入ではなく、
亡くなった年の1月1日から死亡日までの収入が対象になります。
③ 不動産を売却していた場合
被相続人が生前に
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土地
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戸建
-
マンション
などを売却していた場合、
譲渡所得の申告が必要になることがあります。
特に注意が必要なのは、
「売却したが利益が出ていないと思っていた」
というケースでも、申告が必要なことがある点です。
準確定申告は「相続人全員」で行う
準確定申告は、
相続人全員が連名で申告書を提出します。
相続放棄をした人は原則関与しませんが、
相続関係が複雑な場合は注意が必要です。
税理士・司法書士など専門家と連携しながら進めることで、
手続きの漏れを防ぐことができます。
相続と不動産が絡む場合は特に注意
準確定申告は、
-
相続税
-
不動産の名義変更
-
不動産売却・賃貸
と密接に関係しています。
「相続税はかからないから大丈夫」と思っていても、
準確定申告が必要なケースは非常に多いのが実情です。
まとめ｜準確定申告は相続の初期段階で確認を
準確定申告は、
-
相続発生後
-
4ヶ月以内
-
相続人が行う
という、期限の短い重要な手続きです。
特に、
-
医療費を多く支払っていた
-
不動産の賃貸・売却をしていた
という場合は、必ず一度確認することをおすすめします。
相続と不動産が絡むと判断が難しくなるため、
早めに専門家へ相談することで、
「知らなかった…」を防ぐことができます。
