まずは最低限これだけでも対策しておいた方が良い５つの相続対策！
1. 遺言書の作成
- 遺言書がないと相続手続きでトラブルが生じやすく、家族の関係が悪化する可能性もあります。特に不動産や預貯金、株式が多い場合や、家族構成が複雑な場合は、遺言書を作成しておくことが非常に重要です。
- 自筆証書遺言と公正証書遺言の2種類がありますが、確実性の高い公正証書遺言の作成が推奨されます。
- 2. 生命保険の活用
- 生命保険の死亡保険金は「みなし相続財産」として扱われ、受取人が受け取る保険金には法定相続人1人あたり500万円の非課税枠が適用されます。適切に活用することで、相続税負担を減らすことができます。
- 相続人がスムーズに受け取れる資金になるため、納税資金としても活用しやすいメリットがあります。
- 3. 生前贈与の検討
- 毎年110万円までの贈与には贈与税がかからないため、この非課税枠を活用して資産を少しずつ次世代に移すことで、相続税対策になります。
- また、教育資金や結婚・子育て資金の一括贈与の非課税制度を活用すれば、さらに効率的な贈与が可能です。
- 4. 不動産の共有を避ける
- 不動産を複数の相続人で共有すると、管理や処分に合意が必要で、トラブルの原因になりやすいです。相続の際に「共有」にしないよう、遺言書で具体的な分割方法を指定するか、生前贈与や家族信託などの手段であらかじめ分割しておくことが望ましいです。
- 5. 家族信託の利用
- 近年注目されている家族信託（民事信託）は、資産の管理を信頼できる家族に任せる仕組みで、認知症対策にもなります。信託契約を通じて財産の管理や分配を柔軟に行えるため、家族間のトラブルを防止するのに有効です。
これらの対策を組み合わせることで、相続に伴うトラブルを最小限に抑えつつ、家族の負担や相続税を軽減することができます。
